知识分享：企业如何做好资金管理
更新时间：2020-06-24
小伙伴大家好，今天为大家分享的知识是面向企业的，今年自己创业的小伙伴可以收藏我的这篇文章哦！近期有很多企业受新冠疫情的影响，无法复工，造成资金链断裂，面临企业破产，那今天咱们聊的话题就是有关企业的资金管理。
企业如果想做好资金管理，首先要弄清资金的来源和流向。下面我们以生产企业为例：某企业老板投入资金100万元，采购原材料100万元，生产、加工，形成产成品，在生产过程中发生人工水电费10万元，生产出的产成品成本为110万元，销售产品赚取资金200万元，这就是一个资金周期，如果企业一年内周转两个资金周期，那么企业就赚取两个资金周期的利润，因此，从企业管理角度来讲，企业的资金周期越短，资金周转的次数越多，赚取资金的速度越快；
企业如果想做好资金管理，首先要弄清资金的来源和流向。下面我们以生产企业为例：某企业老板投入资金100万元，采购原材料100万元，生产、加工，形成产成品，在生产过程中发生人工水电费10万元，生产出的产成品成本为110万元，销售产品赚取资金200万元，这就是一个资金周期，如果企业一年内周转两个资金周期，那么企业就赚取两个资金周期的利润，因此，从企业管理角度来讲，企业的资金周期越短，资金周转的次数越多，赚取资金的速度越快；
那么什么是资金周期呢？
指企业在生产销售过程中，从支付采购物资款项到销售回款的时间间隔
如上图所示：
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从第一天采购原材料开始到第30天支付材料款，应付账款周转天数为30天；
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从第60天销售产品至第90天收回货款，应收账款周转天数为30天；
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从第一天采购材料到第60天销售产品，存货周转天数为60天；
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从第30天支付材料款至第90天收回货款，资金周转天数为60天。
从上图推算出以下公式：
资金周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
因此，企业要做好资金管理，就要做好与其相关的存货管理、应收账款管理、应付账款管理；资金管理：其中包括缩短存货周转天数；缩短应收账款周转天数；延长应付账款周转天数。
通过以上分析得出结论：企业要做好资金的管理，不能仅仅做好资金本身的管理，还要通过对与资金相关联的应收账款、存货、应付账款等各项目的严加管控，才能最终做好企业资金的管理。
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